中國證券監(jiān)督管理委員會
第55號
《關(guān)于修改〈證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法〉的決定》已經(jīng)2008年3月4日中國證券監(jiān)督管理委員會第221次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布。本決定自2008年12月1日起施行。
中國證券監(jiān)督管理委員會主席：尚福林
二○○八年六月二十四日
關(guān)于修改《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的決定
一、 將第二條、第四條、第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第二十三條、第二十四條、第二十五條、第四十一條中的“風(fēng)險準(zhǔn)備”修改為“風(fēng)險資本準(zhǔn)備”。
二、 在第二條、第五條、第七條、第八條、第二十七條、第二十八條、第三十條、第三十三條、第三十四條中的“凈資本計算表”之后增加“風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算表”。
三、 將第三條改為：“中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算標(biāo)準(zhǔn)、各項業(yè)務(wù)規(guī)模的計算口徑進(jìn)行調(diào)整；調(diào)整之前，應(yīng)當(dāng)公開征求行業(yè)意見，并為調(diào)整事項的實(shí)施作出過渡性安排。
對于未規(guī)定風(fēng)險調(diào)整比例或者風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算比例的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，證券公司在投資該產(chǎn)品或者開展該業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定事先向中國證監(jiān)會、公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)（以下簡稱派出機(jī)構(gòu)）報告或者報批。中國證監(jiān)會根據(jù)證券公司新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和風(fēng)險狀況，在征求行業(yè)意見基礎(chǔ)上確定相應(yīng)的風(fēng)險調(diào)整比例和風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算比例”。
四、 在第六條中增加一款，作為第三款：“證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全壓力測試機(jī)制，及時根據(jù)市場變化情況對公司風(fēng)險控制指標(biāo)進(jìn)行壓力測試”。
五、 將第九條第二款修改為：“凈資本基本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-金融資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整-其他資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險調(diào)整-/+中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項目”。
六、 將第十一條第一款修改為：“證券公司計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對有關(guān)項目充分計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”。
七、 將第十二條修改為：“證券公司計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的同類金融資產(chǎn)合并計算，按照金融資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整”。
八、 將第十三條修改為：“證券公司的金融資產(chǎn)投資，按照金融資產(chǎn)的分類和流動性采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。金融資產(chǎn)的分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。
對于證券公司違反規(guī)定超比例持有的金融資產(chǎn)，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以要求證券公司在計算凈資本時提高風(fēng)險調(diào)整比例”。
九、 將第十五條修改為：“應(yīng)收款項按照賬齡的長短和可收回情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整，賬齡應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)發(fā)生時點(diǎn)起算。應(yīng)收款項的分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。有證據(jù)表明難以收回的存出保證金項目以及逾期的拆出資金和買入返售金融資產(chǎn)等項目，應(yīng)當(dāng)并入應(yīng)收款項項目并按照應(yīng)收款項的扣減原則進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整”。
十、 在第十七條之前增加一條規(guī)定：“證券公司對控股證券業(yè)務(wù)子公司出具承諾書提供擔(dān)保承諾的，應(yīng)當(dāng)按照擔(dān)保承諾金額的一定比例扣減凈資本。從事證券承銷與保薦、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等中國證監(jiān)會認(rèn)可的子公司可以將母公司提供的擔(dān)保承諾按照一定比例計入凈資本”。
十一、 刪去第十九條第（五）項。
十二、 在第十九條之后增加一條規(guī)定：“證券公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的證券公司風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算標(biāo)準(zhǔn)計算各項風(fēng)險資本準(zhǔn)備。
證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照托管的客戶交易結(jié)算資金總額計算經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準(zhǔn)備；經(jīng)營證券自營、證券承銷、證券資產(chǎn)管理、融資融券業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模計算各項業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準(zhǔn)備；設(shè)立分公司、證券營業(yè)部等分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)計算分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險資本準(zhǔn)備；應(yīng)當(dāng)按照上一年營業(yè)費(fèi)用總額計算營運(yùn)風(fēng)險資本準(zhǔn)備。證券公司還應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的其他項目和比例計算相應(yīng)的風(fēng)險資本準(zhǔn)備”。
十三、 刪去第二十條。
十四、 將第二十一條第一款（一）項修改為：“自營權(quán)益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的100%”。
十五、 將第二十一條第一款（二）項修改為：“自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%”。
十六、 將第二十一條第一款（三）項修改為：“持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%”。
十七、 將第二十一條第一款（四）項修改為：“持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導(dǎo)致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外”。
十八、 刪去第二十一條第一款（五）項。
十九、 將第二十一條第二款修改為：“計算自營規(guī)模時，證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自營投資的類別按成本價與公允價值孰高原則計算”。
二十、 刪去第二十一條第三款。
二十一、 刪去第二十二條、第二十三條。
二十二、 刪去第二十四條第一款（四）、（五）項。
二十三、 刪去第二十五條。
二十四、 在第二十六條之前增加一條規(guī)定：“證券公司可以結(jié)合自身實(shí)際情況，在不低于中國證監(jiān)會規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)”。
二十五、 將第二十九條第一款修改為：“證券公司應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束之日起7個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報送月度凈資本計算表、風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表”。
二十六、 將第三十五條第（二）項修改為：“要求公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高凈資本水平”。
二十七、 將第三十五條第（四）項修改為：“要求公司合規(guī)部門增加對風(fēng)險控制指標(biāo)的檢查頻率，并提交有關(guān)風(fēng)險控制指標(biāo)水平的報告”
二十八、 將第四十一條第（一）項修改為：“風(fēng)險資本準(zhǔn)備：證券公司開展各項業(yè)務(wù)、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等存在可能導(dǎo)致凈資本損失的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)按一定標(biāo)準(zhǔn)計算風(fēng)險資本準(zhǔn)備并與凈資本建立對應(yīng)關(guān)系，確保各項風(fēng)險資本準(zhǔn)備有對應(yīng)的凈資本支撐”。
二十九、 將第四十一條第（三）項修改為：“負(fù)債：指對外負(fù)債，不含代理買賣證券款”。
三十、 將第四十一條第（四）項修改為：“資產(chǎn)：指自有資產(chǎn)，不含客戶資產(chǎn)”。三十一、 將第四十一條第（六）項修改為：“權(quán)益類證券：指股票和主要以股票為投資對象的證券類金融產(chǎn)品，包括股票、股票基金以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他證券”。
三十二、 將第四十一條第（七）項修改為：“存出保證金：指證券公司因辦理業(yè)務(wù)需要存出或交納的各種保證金款項”。
三十三、 在第四十一條中增加一項：“固定收益類證券：指債券和主要以債券為投資對象的證券類金融產(chǎn)品，包括債券、債券基金以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他證券”。
本決定自2008年12月1日起施行。
《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)的修改，重新公布。
附件：證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法.doc
