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位置:山東忠信會計師事務(wù)所有限公司 > 法律法規(guī)關(guān)于證券公司申請首次公開發(fā)行股票并上市監(jiān)管意見書有關(guān)問題的規(guī)定
【來自:中國財經(jīng)審計法規(guī)選編 點擊數(shù):929 更新:2008/9/12 9:06:55
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二〇〇八年五月十二日 一、證券公司在提交首次公開發(fā)行股票(以下簡稱IPO)并上市申請前,應(yīng)當向中國證監(jiān)會提交有關(guān)材料,申請出具監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書是證券公司申請IPO上市的必備文件之一。 二、申請監(jiān)管意見書的證券公司應(yīng)當提交以下情況的說明材料,由公司董事長、總經(jīng)理簽字、加蓋公司公章并附有關(guān)證明材料。 。ㄒ唬┕净厩闆r 1、公司歷史沿革及歷次注冊資本變化及審批情況。 2、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)形成過程及報批或報備情況。 3、控股股東和實際控制人情況。 4、公司近三年董事、監(jiān)事、高級管理人員任職及變化情況。 5、公司業(yè)務(wù)范圍、分支機構(gòu)及參、控股公司情況。 6、上述情況中是否存在違法違規(guī)情形或不規(guī)范情況。 。ǘ┕矩攧(wù)指標及風(fēng)險控制指標情況 1、公司近三年及最近一月財務(wù)情況。 2、公司近三年經(jīng)紀、自營、承銷、資產(chǎn)管理(定向、集合、專項分別說明)等各項業(yè)務(wù)收入情況。 3、公司最近18個月凈資本等風(fēng)險控制指標與中國證監(jiān)會規(guī)定標準的比較情況。 4、會計師事務(wù)所對公司近三年財務(wù)報告、凈資本計算表、風(fēng)險資本準備計算表、風(fēng)險控制指標監(jiān)管報表的審計意見。 。ㄈ┕竞弦(guī)經(jīng)營情況 1、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員遵紀守法情況。包括最近36個月內(nèi)是否被采取市場禁入措施,最近36個月內(nèi)是否受到中國證監(jiān)會行政處罰,最近12個月內(nèi)是否受到證券交易所公開譴責(zé),最近24個月內(nèi)是否因?qū)具`法違規(guī)行為負有責(zé)任被認定為不適當人選、被撤銷任職資格或證券從業(yè)資格。 2、公司近三年合規(guī)經(jīng)營情況。包括最近36個月內(nèi)是否受到刑事、行政處罰,最近12個月內(nèi)是否因重大違法違規(guī)事項被證券監(jiān)管部門采取過監(jiān)管措施,是否因涉嫌違法違規(guī)事項正在受到立案調(diào)查。 3、公司涉及的法律訴訟情況。 4、公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況。 5、公司落實各項基礎(chǔ)性制度情況(如合規(guī)管理制度建設(shè)情況、賬戶規(guī)范情況、客戶交易結(jié)算資金第三方存管情況等)。 (四)內(nèi)部控制情況 1、公司內(nèi)部控制制度建立情況。 2、公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。 3、會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制的整體評價意見。 。ㄎ澹┓ㄈ酥卫砬闆r 1、公司股權(quán)權(quán)屬是否清晰,是否存在權(quán)屬糾紛,是否存在委托他人或者接受他人委托持有或者管理公司股權(quán)的問題。 2、公司最近三年股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化,實際控制人是否發(fā)生變更。 3、公司法人治理結(jié)構(gòu)是否完善,股東會、董事會、監(jiān)事會是否正常運作。 。┢渌枵f明情況(如有)。 三、公司還應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會審慎監(jiān)管要求,提交其他相關(guān)材料。 四、自本規(guī)定公告之日起,《關(guān)于發(fā)布<證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書的內(nèi)容和出具程序>的通知》(證監(jiān)發(fā)[2001]33號)同時廢止。 |
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